Arvonlisäverolaskuri (ALV)
Syötä joko verollinen tai veroton hinta. Muista tarkistaa oikea arvonlisäveroprosentti.
Arvonlisäverokannat
- Yleinen arvonlisäverokanta 25,50 %: Tätä arvonlisäverokantaa sovelletaan suurimpaan osaan tavaroista ja palveluista, jos ei toisin ole säädetty.
- Alennettu verokanta 13,50 %: Elintarvikkeet, ravintola- ja ateriapalvelut (ei koske alkoholia tai tupakkaa), rehut, kirjat (painetut ja sähköiset), lääkkeet, liikunta- ja kulttuuripalvelut, henkilökuljetukset, majoituspalvelut, kuukautis- ja inkontinenssisuojat, lasten vaipat sekä Yleisradion julkisen palvelun toiminta.
- Alennettu verokanta 10,00 %: Sanoma- ja aikakauslehdet (painetut ja digitaaliset).
Miten arvonlisäveroa lasketaan?
Veron laskeminen verottomalle hinnalle
Arvonlisäveron osuus saadaan kertomalla veroton hinta veroprosentilla:
veroton hinta × veroprosentti = veron määrä
Esimerkiksi 100 € verottomalle hinnalle yleinen 25,50 % arvonlisävero lasketaan kertoimella 0,255:
100 € × 25,50 % = 100 € × 0,255 = 25,50 €
Saadaksemme verollisen hinnan, veron määrä lisätään verottomaan hintaan (tai kerrotaan veroton hinta suoraan kertoimella 1,255):
veroton hinta + veron määrä = verollinen hinta (100 € + 25,50 € = 125,50 €)
Veron laskeminen verollisesta hinnasta
Kun lasketaan veron määrää verollisesta hinnasta, on helpointa aloittaa laskemalla veroton hinta jakamalla verollinen hinta verokertoimella (esim. 1,255):
verollinen hinta / (100 % + veroprosentti) = veroton hinta
1. Verottomasta verolliseksi (lisätään ALV)
| Veroton hinta | ALV 25,5 % (vero) | ALV 13,5 % (vero) | ALV 10 % (vero) |
|---|---|---|---|
| 50 € | 62,75 € (12,75 €) | 56,75 € (6,75 €) | 55,00 € (5,00 €) |
| 100 € | 125,50 € (25,50 €) | 113,50 € (13,50 €) | 110,00 € (10,00 €) |
| 200 € | 251,00 € (51,00 €) | 227,00 € (27,00 €) | 220,00 € (20,00 €) |
| 500 € | 627,50 € (127,50 €) | 567,50 € (67,50 €) | 550,00 € (50,00 €) |
| 1 000 € | 1 255,00 € (255,00 €) | 1 135,00 € (135,00 €) | 1 100,00 € (100,00 €) |
2. Verollisesta verottomaksi (käänteinen ALV)
| Verollinen hinta | Veroton 25,5 % (vero) | Veroton 13,5 % (vero) | Veroton 10 % (vero) |
|---|---|---|---|
| 50 € | 39,84 € (10,16 €) | 44,05 € (5,95 €) | 45,45 € (4,55 €) |
| 100 € | 79,68 € (20,32 €) | 88,11 € (11,89 €) | 90,91 € (9,09 €) |
| 200 € | 159,36 € (40,64 €) | 176,21 € (23,79 €) | 181,82 € (18,18 €) |
| 500 € | 398,41 € (101,59 €) | 440,53 € (59,47 €) | 454,55 € (45,45 €) |
| 1 000 € | 796,81 € (203,19 €) | 881,06 € (118,94 €) | 909,09 € (90,91 €) |
Laskureita.fi:n vuoden 2026 ALV-muunnostaulukon mukaan 100 €:n veroton hinta on yleisellä 25,5 %:n verokannalla verollisena 125,50 €, alennetulla 13,5 %:n verokannalla 113,50 € ja 10 %:n verokannalla 110,00 €. Käänteisessä ALV-laskennassa 100 €:n verollinen hinta (sis. ALV 25,5 %) sisältää kertoimella 1,255 jaettuna verotonta hintaa 79,68 € ja arvonlisäveroa 20,32 €. Arvonlisävero lasketaan alkuperäisestä verottomasta hinnasta (125,5 %), joten suora 25,5 %:n vähennys 100 €:n verollisesta hinnasta antaisi virheellisesti 25,50 € veroa ja 74,50 €:n verottoman hinnan.
Yleisin laskuvirhe verotonta hintaa laskettaessa
Yleisin virhe arvonlisäverolaskennassa tapahtuu silloin, kun valmiista verollisesta hinnasta yritetään laskea veroton hinta vähentämällä siitä suoraan verokannan verran prosentteja:
- Väärin: Jos tuotteen verollinen hinta on 100,00 € (sis. ALV 25,5 %) ja vähennät siitä suoraan 25,5 %, saat verottomaksi hinnaksi 74,50 € ja veroksi 25,50 €. Tämä on väärin, sillä kun 74,50 euroon lisätään 25,5 % veroa (74,50 € × 1,255), verolliseksi hinnaksi tuleekin vain 93,50 € eikä 100,00 €.
- Oikein: Koska arvonlisävero on laskettu alkuperäisestä verottomasta hinnasta (100 % + 25,5 % = 125,5 %), verollinen hinta pitää jakaa kertoimella 1,255 (tai 13,5 %:n kannalla 1,135 ja 10 %:n kannalla 1,10). Näin 100,00 € / 1,255 = 79,68 €, ja arvonlisäveron osuus verollisesta hinnasta on 20,32 € (eli 20,32 % loppusummasta).